Quelle différence entre l’Épargne salariale et le PER Collectif ?

Pour comprendre la différence, il faut voir l’épargne salariale comme un concept global et le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif) comme l’un des outils qui s’inscrivent dans ce concept.

L’épargne salariale désigne l’ensemble des dispositifs collectifs mis en place par une entreprise pour associer financièrement ses salariés à ses résultats ou à sa performance. L’objectif est de leur permettre de se constituer une épargne, souvent avec l’aide de l’employeur, dans un cadre fiscal et social avantageux.

Les principales sources d’alimentation de l’épargne salariale sont :

La Participation : Redistribution d’une partie des bénéfices de l’entreprise aux salariés. C’est un dispositif obligatoire dans les entreprises de 50 salariés et plus.
L’Intéressement : Prime liée à la performance ou aux résultats de l’entreprise, dont les objectifs sont définis par accord. C’est un dispositif facultatif.
La Prime de Partage de la Valeur (PPV) : Anciennement « Prime Macron », c’est une prime facultative permettant de verser des sommes à tous les salariés.
L’Abondement : C’est un complément versé par l’entreprise aux sommes placées par le salarié sur un plan d’épargne salariale. C’est un véritable « coup de pouce » de l’employeur, souvent très avantageux.
Les versements volontaires des salariés : Les salariés peuvent également choisir de placer leur propre épargne sur ces dispositifs.

L’épargne salariale est gérée via différents plans d’épargne, dont les plus connus sont :

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : Axé sur la constitution d’une épargne à moyen terme (fonds bloqués 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé).
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif ou PERECO/PERCOL) : Axé spécifiquement sur la préparation de la retraite (fonds bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques).

Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif) ?

Le PER Collectif (PERECO ou PERCOL) est donc une des composantes de l’épargne salariale, spécifiquement dédiée à la préparation de la retraite. Il a été créé par la Loi PACTE de 2019 et a progressivement remplacé l’ancien PERCO.

Sa particularité principale est que les sommes qui y sont versées sont, par principe, bloquées jusqu’à l’âge de la retraite, avec des cas de déblocage anticipé bien définis (achat de résidence principale, décès, invalidité, etc.). À la sortie, l’épargne peut être récupérée sous forme de capital, de rente, ou un mix des deux, offrant une grande flexibilité.

Les fonds qui alimentent un PER Collectif peuvent provenir des mêmes sources que l’épargne salariale en général (participation, intéressement, abondement, versements volontaires), mais avec une finalité unique : la retraite.

La différence clé en bref

L’épargne salariale est le cadre général qui regroupe divers dispositifs permettant aux salariés de se constituer une épargne (comme la participation, l’intéressement, et l’abondement).
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif) est un type de plan spécifique au sein de l’épargne salariale, dont l’objectif est la retraite et dont les fonds sont bloqués à cette échéance.

En somme, tout PER Collectif fait partie de l’épargne salariale, mais toute épargne salariale n’est pas forcément un PER Collectif (il peut s’agir d’un PEE par exemple, qui a un objectif de moyen terme). Les deux sont souvent complémentaires pour une stratégie d’épargne globale.