Du Côté Des Particuliers
Le Contrat d’Assurance-Vie Multisupport
Le contrat d’assurance vie multisupport demeure un instrument essentiel pour anticiper et sécuriser votre retraite. Sa grande flexibilité en fait un atout majeur, notamment quant aux options de sortie : vous pouvez choisir entre une rente viagère, un capital, ou une combinaison des deux.
L’un de ses principaux avantages réside dans sa fiscalité après 8 ans, particulièrement propice à la génération de revenus complémentaires. En effet, si votre contrat a plus de 8 ans, vous bénéficiez chaque année d’un abattement sur vos retraits, s’élevant à 4 600 € pour une personne seule et à 9 200 € pour un couple (marié ou pacsé). Ce dispositif vous permet, par exemple, de percevoir plus de 350 € par mois totalement exonérés d’impôts sur le revenu.
Par ailleurs, l’assurance vie favorise une diversification optimale de vos placements. Elle vous permet d’allier la sécurité des fonds euros (garantie en capital) à la performance potentielle des Unités de Compte (UC). Bien que les UC ne garantissent pas le capital, elles offrent des perspectives de rendement plus élevées, vous permettant ainsi d’adapter votre stratégie d’investissement à votre profil de risque et à vos objectifs de retraite.
Du côté du dirigeant
Quels sont les placements pour bien préparer sa retraite ?
Il existe de nombreuses solutions dont les plus courantes sont :
- L’achat d’un bien immobilier
- Les parts de SCPI
- L’assurance vie
- PER (Ancien PERP, Contrat Madelin)
- L’épargne salariale
Nous pouvons également vous aider et vous conseiller en ce qui concerne la vie de votre société. Il en est de même pour la vente de votre patrimoine professionnel, qui s’accompagne souvent du défi de maintenir un certain niveau de revenus.
Le Contrat d’Assurance-Vie Multisupport
Pour un dirigeant d’entreprise, l’assurance vie luxembourgeoise avec un FAS représente une option pertinente, garantissant une sécurité accrue grâce à son cadre réglementaire strict et protecteur.
L’ouverture d’un Fonds d’Assurance Spécialisé (FAS) au Luxembourg constitue une solution particulièrement avantageuse pour les investisseurs, notamment pour ceux qui envisagent des prises de positions à moyen ou long terme sur des actifs variés, qu’ils soient cotés (actions, obligations) ou non cotés (comme le private equity et les produits structurés).
Ces contrats d’assurance vie luxembourgeois se distinguent des contrats français par plusieurs atouts majeurs :
- Sécurité Renforcée du Capital : Le Luxembourg offre une protection supérieure de votre capital en cas de défaillance de la compagnie d’assurance. Le souscripteur bénéficie d’un « super-privilège », le plaçant en tant que créancier de premier rang. Cela signifie que, en cas de faillite de l’assureur ou de risque systémique, vous avez la priorité absolue pour récupérer vos fonds, une garantie qui n’existe pas avec la même ampleur en France. De plus, le cadre juridique luxembourgeois assure une protection robuste des investissements, avec les valeurs mobilières déposées auprès d’une Banque Dépositaire agréée et sous la surveillance constante du Commissariat aux Assurances.
- Neutralité Fiscale pour les Expatriés : Le cadre fiscal luxembourgeois est réputé pour sa neutralité, ce qui le rend particulièrement adapté aux expatriés ou aux personnes ayant des résidences fiscales multiples, puisque la fiscalité applicable est celle du pays de résidence du souscripteur.
- Vaste Choix de Supports Financiers : Ces contrats donnent accès à une gamme de supports financiers bien plus étendue, incluant des opportunités d’investissement diversifiées et parfois plus sophistiquées qu’en France.
Enfin, en matière de planification financière, la valeur temps est fondamentale. À effort d’épargne équivalent, le potentiel de constitution de patrimoine sera d’autant plus significatif que l’investissement sera initié tôt. Le FAS luxembourgeois, par sa robustesse et sa flexibilité, est un excellent véhicule pour cette stratégie à long terme.
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin)
Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin) est une solution particulièrement intéressante pour les dirigeants et les Travailleurs Non Salariés (TNS) dont la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est supérieure à 30 %. Il permet non seulement de se constituer un capital à long terme en vue de la retraite, mais surtout de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs dès aujourd’hui.
En tant que dirigeant ou TNS, les versements que vous effectuez sur votre PERin sont déductibles de votre bénéfice imposable. Cette déduction est soumise à un double plafond : vous pouvez déduire 10 % de votre bénéfice imposable de l’année en cours (dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale – PASS de l’année N), auquel s’ajoute 15 % sur la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS de l’année N. À titre d’exemple, le plafond maximal de déduction fiscale pour un TNS en 2025 s’élève à 87 135 €.
De plus, le PERin offre une grande flexibilité au moment de la retraite : les sommes accumulées peuvent être récupérées sous forme de rente viagère, de capital (en une ou plusieurs fois), ou une combinaison des deux, vous offrant ainsi la liberté de choisir la modalité de sortie la plus adaptée à votre situation future.
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE)
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) est un dispositif d’épargne salariale alimenté par plusieurs sources. Les salariés peuvent y verser leur intéressement, leur participation, et effectuer des versements volontaires dans la limite de 25 % de leur rémunération annuelle brute. L’entreprise peut également contribuer via des abondements, qui sont limités à trois fois le montant versé par le salarié et ne peuvent excéder 3 709,44 € pour l’année 2024. Ces abondements sont déductibles du bénéfice net imposable de l’entreprise.
Les fonds investis dans un PEE sont généralement bloqués pendant 5 ans, mais cet engagement offre des avantages fiscaux significatifs tant pour l’entreprise que pour le salarié. À la sortie, le salarié peut récupérer les sommes avec une exonération d’impôt sur le revenu et de charges sociales (hors CSG/CRDS).
Le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collective (PER Collectif)
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif) permet aux dirigeants de mettre de l’argent de côté en vue de leur future retraite. Ces fonds sont, par principe, bloqués jusqu’à la retraite, bien que des situations exceptionnelles permettent un déblocage anticipé.
Par défaut, l’épargne au sein du PER Collectif est gérée de manière dynamique : les investissements sont progressivement sécurisés à mesure que la date estimée du départ à la retraite approche, optimisant ainsi le rendement tout en maîtrisant les risques.
Les fonds alimentant un PER Collectif peuvent provenir de diverses sources :
- La participation aux bénéfices de l’entreprise.
- Les primes d’intéressement.
- Le transfert de jours de congés non pris ou les droits acquis via un Compte Épargne Temps (CET), si l’accord d’entreprise le permet.
- Des contributions volontaires de la part du dirigeant.
De plus, si un accord d’entreprise le prévoit, un abondement de l’employeur peut s’ajouter à ces contributions, offrant ainsi un coup de pouce supplémentaire à l’épargne retraite.
